Возврат налога при покупке квартиры: как возвратить подоходный после сделки купли-продажи

Последнее обновление: 26.01.2019

Вопрос:

Я купил квартиру и подал документы на получение имущественного вычета. Но тут пришлось срочно продать жилье. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если она уже продана?

Ответ:

Если ответить коротко, то – да. В смысле, Покупатель жилья может продолжать получать имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ) за его покупку, даже если он уже продал свою квартиру. Правда, кое-какие ограничения тут все же есть. Сейчас поясним.

Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку жилья (ст. 220 НК РФ) не ограничено сроками владения этого жилья. Это право возникает у Покупателя в момент приобретения квартиры и существует до тех пор, пока не будет полностью реализовано. То есть – до выплаты полной суммы, положенной к возврату.

Процесс получения налогового вычета (выплаты), как правило, растянут на несколько лет. И если в течение этого времени владелец продает свою квартиру, то право на возврат НДФЛ он не теряет. Имущественный вычет (остаток) продолжает применяться до тех пор, пока не будет возмещена вся положенная к возврату сумма. Но тут есть один нюанс.

Особенности возврата НДФЛ, если квартира уже продана

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога можно только в следующем году, после года покупки квартиры (т.е. по завершении налогового периода). А если Покупатель поторопился и продал эту квартиру раньше, чем обратился за положенным ему имущественным вычетом, то он уже не сможет его получить. Почему?

Дело в том, что по закону Покупатель имеет право подать заявление в свою ИФНС на получение вычета только в том случае, когда он действительно владеет квартирой. Ведь для оформления возврата НДФЛ, нужно представить документ, подтверждающий право собственности на недвижимость (или право требования на первичном рынке). Иначе заявление не примут. А если он этого права уже лишился (продал квартиру), то оформить имущественный вычет он не сможет.

Но если Покупатель успел оформить заявление на возврат НДФЛ, начал получать налоговый вычет, и в процессе выплат продал или подарил эту квартиру, то беспокоиться ему не о чем. Остаток вычета он продолжит получать, несмотря на тот факт, что права собственности на недвижимость у него уже нет.

Например, Покупатель купил на вторичке квартиру и зарегистрировал право собственности на нее в сентябре 2019 года. Начиная с января 2019 года (по завершении отчетного 2016-го налогового периода), он имеет право подать заявление на имущественный налоговый вычет. Он так и сделал, оформив документы на вычет в марте 2017-го, и подтвердив свою собственность Выпиской из ЕГРН, а сумму своих затрат – Договором купли-продажи и Распиской о получении денег Продавцом.

Через 3-5 месяцев, после соответствующих проверок, налоговая выплатила ему первый транш положенной компенсации (возврат налога) за предыдущий 2019 год – например, четверть от максимального лимита. Остаток имущественного вычета предполагается к выплате в последующие годы – каждый раз за предыдущий год. Но летом 2017-го наш Покупатель продал свою квартиру. Что будет с остатком вычета?

Ничего особенного. Для получения остатка налогового вычета за уже проданную квартиру, Покупатель в начале 2019 года (в январе, например) снова подает заявление на возврат НДФЛ теперь за 2019 год. При этом, второй раз подтверждать собственность ему уже не надо. Достаточно представить декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Имущественный вычет будет продолжать действовать даже после того, как квартира продана.

Отдельные случаи в практике, когда налоговые инспекторы отказывают в выплате компенсаций после продажи жилья налогоплательщика, не имеют под собой законного основания. В таком случае, получив официальный отказ, следует обратиться в вышестоящие налоговые органы и обжаловать его. Продажа жилья не является основанием для прекращения права на получение имущественного налогового вычета.

На всякий случай напомним, что момент приобретения жилья (когда возникает право на вычет) разный для первичного и вторичного рынков. На первичном рынке – это подписание Акта приема-передачи квартиры. На вторичном рынке – это регистрация права собственности в Росреестре.

А максимальная сумма компенсации от государства за приобретенное жилье – это 260 000 руб. (если жилье куплено на свои деньги), плюс 390 000 руб. из выплат процентов по кредиту (если жилье куплено в ипотеку). Подробнее об этом – см. по ссылке в конце статьи.

Помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налоговых вычетов

ЗДЕСЬ

(

СЕРВИСЫ

).

А когда имущественный вычет за покупку жилья НЕ применяется?

Покупателю следует иметь в виду, что возврат НДФЛ за приобретение жилья применяется не всегда. Отказать в получении налогового вычета могут в трех случаях:

  1. Если Покупатель приобрел квартиру у своего близкого родственника (буквально – у «взаимозависимого лица», согласно п.5, ст. 220 НК РФ);
  2. Если на покупку были потрачены средства материнского капитала, субсидии от работодателя или из госбюджета (тот же п.5, ст. 220 НК РФ);
  3. Если Покупатель затянул с получением имущественного вычета и продал свою квартиру раньше, чем подал заявление в налоговую на возврат НДФЛ.

Подробнее о том, как применяется имущественный вычет за покупку жилья (в том числе с учетом процентов по ипотеке), с цифрами, нюансами и примерами рассказано в большой статье Глоссария – «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

  1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
  2. Постройка собственного дома;
  3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
  4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту.

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2019 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2019 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2019 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2019 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2019 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2019 года.

Пример 1: В начале 2019 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2019 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2019 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2019 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2019 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2019 вы можете получить налоговый вычет равный 2019 рублям (20 000*0,13*3).  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2019 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами.

Скачать форму 2-НДФЛ

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2019 и 2019 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2019 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2019 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2019 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2019 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2019 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

Скачать образец заявления на подтверждение права на налоговый вычет за покупку квартиры.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Сделки с недвижимостью (включая и квартиры) являются дорогостоящими операциями. И они, соответственно своей оценке, тянут за собой крупные налоги на продажу. Поэтому вопрос о возврате данного налога полностью или частично стоит весьма актуально.

Возможен ли возврат налога с продажи квартиры

Вычеты

Возврат части, уже уплаченного налога после продажи квартиры, возможен в качестве положенного имущественного вычета. Но при соблюдении определенных условий, которые отсекают от данной компенсации некоторое количество граждан. Вот эти условия:

  • Налог после продажи должен быть уплачен в полном объеме.
  • Гражданин, претендующий на этот вычет, должен быть действующим плательщиком НДФЛ не менее года. То есть на него могут рассчитывать только те, кто ежемесячно платит 13% своих доходов в бюджет, а живущие на пособия, пенсии или стипендии право на возвращение налога не имеют.
  • Этим можно воспользоваться лишь один раз, при условии, что покупка оплачена лично заявителем и участниками сделки не были его близкими родственниками.
  • Воспользоваться и продавцы, и, при выполнении ряда условий, покупатели.
  • Кроме налога на продажу вычет распространяется на кредит и ипотеку.

Как вернуть подоходный налог НДФЛ 13% с покупки жилья? Об этом расскажет данное видео:

Размер и сроки

Максимальная величина суммы сделки, попадающей под вычет, равна 2000000 рублей. То есть компенсировать могут лишь 13% от нее (260000 рублей). Возврат происходит двумя способами:

  1. Разовый возврат наличностью.
  2. Уменьшение до нуля ежемесячных отчислений НДФЛ по месту службы или работы.

Срок возврата – не позднее, чем 3-ри года со времени

уплаты налога

.

Как вернуть деньги

Мероприятия по возврату налога можно начинать только после регистрации итогов сделки и полного оформления квартиры на свое имя. И первое с чего начать – подготовка документов.

Что понадобится

Пакет объемный и для его подготовки придется затратить усилия:

  • Договор на продажу (копия).
  • Свидетельство, подтверждающее собственность (копия).
  • 3-НДФЛ с декларацией дохода, возникшего от продажи.
  • 2-НДФЛ со своей работы (за год).
  • Подтверждение оплаты или передачи денег на оплату, например расписка.
  • Банковские реквизиты для перечисления возвратного налога.
  • Причем, если квартира в общей собственности, то документы от совладельцев, подтверждающие полномочия заявителя.
  • Паспорт (копия).
  • Заявка на вычет на специальном бланке.

Дополнительно, если дело касается ипотеки:

  • Соответствующий договор.
  • Справка о величине процентов (заверенная банком).
  • Справка об их уплате (заверенная банком).

Процедура возврата и его ос

обенности описаны в видеоролике ниже:

Процедура возврата и его ос

Процедура

Оформляется вычет следующим образом:

  • Подготовленный комплект документов надо передать в ФНС лично или заказным письмом.
  • Это можно исполнить только после предоставления декларации (крайний срок подачи 3-НДФЛ – 30.04).
  • На проверку документов и подготовку возврата инспектору ФНС дается три месяца.
  • По истечении срока должна начаться процедура возврата налога одним из описанных выше способов. Причем если это будет «обнуление» подоходного налога при удержании на работе, то процесс может затянуться больше чем на год.

Взаимозачет налога

Еще одним возможным способом по уменьшения платежей государству при сделках с недвижимостью является, является взаимозачет налогов при продажах и покупках. Здесь можно рассмотреть два варианта.

Покупка и дальнейшая продажа

Это когда продается недавно купленная (менее 5-ти лет) квартира. В этом случае возникает необходимость уплаты налога (13%).

Для его сокращения можно воспользоваться фиксированным вычетом в 1000000 руб., но можно и зачесть в затраты сумму, выложенную на покупку этой квартиры (при ее документальном подтверждении). Зачет в налог от продажи стоимости покупки в большинстве случаев бывает более выгодным вариантом, чем налоговый вычет.

Продажа и следующая покупка

Эта ситуация возникает когда после продажи своей квартиры, гражданин, в этом же календарном году, покупает новую. Тогда он:

  • С одной стороны имеет обязательства к уплате рассчитанного налога в 13% за проданную квартиру.
  • А с другой право на вычет в 2000000 рублей из налогооблагаемой суммы при приобретении новой квартиры.

И можно сделать их взаимозачет. То есть при расчете величины налога просуммировать их:

  • Одну со знаком «минус».
  • Вторую со знаком «плюс».

В результате расчета может возникнуть три ситуации:

  1. Получится «0», тогда гражданин освобождается от налога.
  2. Получится число со знаком «плюс», тогда придется уплатить эту сумму.
  3. Получится число со знаком «минус». В этом случае данная сумма может пойти в качестве вычета в последующие периоды.

Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры, смотрите в этом видео:

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  • кто может вернуть ндфл;
  • какую сумму;
  • как можно использовать ремонт и ипотеку;
  • каким образом осуществляется схема возврата;
  • какие документы потребуются.

Кому положен возврат

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает

супруг собственника

(муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

Возврат имущественного вычета за детей

С начала 2019 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются

пенсионеры

.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня, например, военная ипотека. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Сколько раз возвращаем?

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2019 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.

Сколько можно вернуть денег?

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

  • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
  • реальные траты на покупку жилья;
  • наличие ипотечного кредита;
  • доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

Сумма возврата менее 2 млн. руб.

В этом случае все делится на 2 группы:

  • те, кто приобрел первую квартиру до 2019 года,
  • те, кто приобрел жилье после 1 января 2019 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2019 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2019 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2019 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.

Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

  • отделку квартиры;
  • проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Как можно вернуть налог

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2019 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2019 года и позже.

Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:

  • вычет на работе;
  • возврат в ИФНС.

Возвращает работодатель

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Возвращает Налоговая инспекция

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

ОКАТО или ОКТМО в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2019 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Необходимые документы для вычета

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

  • договор, подтверждающий сделку;
  • акт передачи недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • справка 2-НДФЛ от нанимателя;
  • платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь.

Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.

Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию, заполнение декларации 3-НДФЛ, а также ее отправку через ваш личный кабинет на нашем сайте. Цены сказочные, результат — реальный.